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案例一：某電股份有限公司—未按規(guī)定實(shí)行存量權(quán)益登記
2023-06-21深外管檢〔2023〕13號(hào)，電某股份有限公司因違反《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》第二條第三項(xiàng)規(guī)定，即：“相關(guān)市場(chǎng)主體應(yīng)于每年9月30日（含）前，自行或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、銀行通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益數(shù)據(jù)”。國(guó)家外匯管理局深圳市分局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第（五）項(xiàng)規(guī)定，決定責(zé)令改正、給予警告，處罰款人民幣4萬(wàn)元。
法條鏈接：《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》
第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：
（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；
（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；
（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；
（四）違反外匯賬戶(hù)管理規(guī)定的；
（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；
（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
案例二：中某銀行股份有限公司深圳分行—未按規(guī)定辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付行為
2023-06-19深外管檢〔2023〕11號(hào)，中某銀行股份有限公司深圳分行因擅自提供對(duì)外擔(dān)保行為，未按規(guī)定辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付行為。國(guó)家外匯管理局深圳市分局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十三條、四十七條第（一）項(xiàng)規(guī)定，決定責(zé)令改正、給予警告，沒(méi)收違法所得0.44萬(wàn)元，處罰款人民幣1175萬(wàn)元。
法條鏈接：《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》
第四十三條有擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對(duì)外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。
第四十七條金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：
（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；
（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；
（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；
（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；
（五）違反外匯市場(chǎng)交易管理的。
案例三：南京某通信股份有限公司—未按規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息
2023-04-25蘇匯檢罰〔2023〕1號(hào)，南京某通信股份有限公司因未按規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息，違反外匯登記管理規(guī)定，被國(guó)家外匯管理局江蘇省分局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第（五）項(xiàng)給予警告、罰款人民幣5萬(wàn)元。
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第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：
（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；
（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；
（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；
（四）違反外匯賬戶(hù)管理規(guī)定的；
（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；
（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
護(hù)樹(shù)木，并組織動(dòng)員群眾積極參加以植樹(shù)造林為活動(dòng)內(nèi)容的節(jié)日。
案例四：蘇州某生物基因技術(shù)有限公司—違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外
2023-04-23蘇匯檢罰〔2023〕4號(hào)，蘇州某生物基因技術(shù)有限公司因違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，被國(guó)家外匯管理局蘇州市中心支局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條規(guī)定處罰款人民幣305000元整。
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第三十九條有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
案例五：圣某婚禮有限責(zé)任公司—非法結(jié)匯
2023-06-26深外管檢〔2023〕16號(hào)，圣某婚禮有限責(zé)任公司因非法結(jié)匯，被國(guó)家外匯管理局深圳市分局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十一條第二款規(guī)定，決定責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處罰款人民幣6萬(wàn)元。
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第四十一條違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。
總結(jié)：
1、根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》簡(jiǎn)化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)第三項(xiàng)之規(guī)定，取消直接投資外匯年檢，改為實(shí)行存量權(quán)益登記。對(duì)于未按規(guī)定辦理的相關(guān)市場(chǎng)主體，外匯局在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補(bǔ)報(bào)并向外匯局出具說(shuō)明函說(shuō)明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對(duì)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進(jìn)行行政處罰。參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場(chǎng)主體應(yīng)按照直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查制度要求，按季度向注冊(cè)地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。
2、根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理的規(guī)定，經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
3、根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》關(guān)于企業(yè)報(bào)告和登記管理的規(guī)定，針對(duì)符合相關(guān)情況的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息。
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